Cambios en el 4x1000: ¿Quién no debe pagarlo? Topes en Nequi y Daviplata para 2025

Según explica la reconocida entidad bancaria BBVA, “el 4 x 1000 es un impuesto del Gobierno Nacional en el que por cada 1.000 pesos en algún tipo de movimiento financiero, hay que pagar cuatro pesos. Este gravamen es recaudado por los bancos y luego girado al Gobierno, con algunas excepciones”.

Así mismo, destacan que este impuesto, también conocido como Gravamen de Movimientos Financieros (GMF), “comenzó siendo un impuesto temporal pero renovado en el tiempo debido su facilidad de recaudo para sanear ciertas crisis puntuales del país”.

¿Cuánto dinero puede tener en Nequi o Daviplata sin pagar el 4x1000?

Si un usuario de billeteras digitales supera en ellas un monto de $3′236.935 (65 UVT) en un mes, deberá pagar el impuesto del 4x1000 por cada transacción adicional en el mismo período. Cada mes se renuevan las condiciones del cobro.

Es decir, todos los meses las personas tienen 65 UVT como límite máximo para pagar, o no, el 4x1000. Si, por ejemplo, el usuario llega a los 3,2 millones a los veinte días del mes, tendrá que cancelar el impuesto durante los diez días restantes en cada transacción.

Al mes siguiente, en todo caso, el conteo comienza de cero, lo que significa que el 4x1000 no es un impuesto permanente en los depósitos de bajo monto, sino que está ligado a la condición de que se realicen transacciones que sumen $3,2 millones o que se acumule ese monto en la cuenta.

¿En qué casos no se cobra el impuesto de 4x1000?

Según explica la Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia (Asobancaria), existen algunas excepciones al 4x1000, tales como:

• Los titulares de cuentas en el sector financiero pueden marcar una cuenta de ahorros como exenta de este tributo; sin embargo, si la cuenta pasa los $14,8 millones en movimientos mensuales, sí se aplicará el 4X1000.
• En el caso de los pensionados, pueden pedir este beneficio para la cuenta donde su Fondo de Pensiones hace la consignación de su mesada.
• También están exentas las cuentas de Ahorro para Fomento de la Construcción (AFC)
• Se está también exento de pagar el 4X1000 si las transferencias entre cuentas corrientes, de ahorros, cuentas de ahorro colectivo, inversiones que se encuentran en la misma entidad bancaria y están a nombre de un mismo y único titular.
• Aquellos traslados entre inversiones o portafolios que se realicen desde una sociedad comisionista de bolsa, una sociedad fiduciaria o una sociedad administradora de inversiones, vigilada por la Superintendencia Financiera a favor de un mismo beneficiario, también estarán exentas del 4X1000.
• Además, en 2023 se redujo el 4x1000 a 0,2% para las operaciones de microcrédito.

¿Cuáles son los topes en las billeteras digitales y transacciones de 2025?

Los usuarios de plataformas como Nequi, Daviplata, Ualá, Dale! o BBVA Wallet, entre otras, deben tener en cuenta, además de los topes para el 4x1000, otros dos tipos de límites, calculados así por la DIAN para este año:

• Límite mensual: El monto máximo permitido en transacciones mensuales es de $10′482.689,50, equivalente a 210,50 unidades de valor tributario (UVT). Quienes superen el monto deben evaluar si cumplen con los requisitos para declarar renta.
• Declaración de renta: Para determinar si una persona natural debe declarar renta en 2025, se deben revisar los movimientos del año anterior. Si en 2024 las transacciones superaron los $65′891.000, estará obligado a presentar declaración de renta, que no es lo mismo que pagar el impuesto de renta, para el que existen otros requerimientos.