La declaración de renta en Colombia es un trámite que deben realizar anualmente los contribuyentes, el cual actúa como una hoja de vida financiera en la que se registran los ingresos, egresos e inversiones que se realizaron en el periodo fiscal.

Este documento de control fiscal les permite a las entidades hacer el cálculo preciso de la carga tributaria para las personas naturales, jurídicas, grandes contribuyentes y también para las propiedades en el exterior.

Lo anterior significa que, una vez se declare renta, la Dian con la información que se le suministró definirá si se está o no en la obligación de pagar el impuesto de renta.

¿Cómo saber si debo declarar renta?

Aquellas personas que desconocen si deben declarar renta en 2024, deben tener presente que el impuesto sobre la renta se genera de acuerdo con las transacciones económicas realizadas en el año anterior al actual, es decir, este 2024 se genera el impuesto sobre la renta de los movimientos financieros del año 2023.

La DIAN dio a conocer los requisitos para aquellas personas que deban declarar renta en 2024, la entidad además hace un análisis financiero gracias a los movimientos bancarios y se comunica con aquellas personas que cumplan las condiciones a continuación:

• El patrimonio bruto al término del año gravable 2023 sea igual o superior a $190.854.000
• Los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable sean iguales o superiores a $59.377.000
• Los consumos mediante tarjeta de crédito sean iguales o superiores a $59.377.000
• El valor total de las compras y consumos sean igual o superior a $59.377.000
• El valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras sean igual o superior a $59.377.000.
• Si es la primera vez que declara renta debe inscribirse o actualizar su RUT en este link: https://www.dian.gov.co/impuestos/RUT/Paginas/Inscripcion-y-actualizacion-RUT.aspx

Por otro lado, hay personas naturales que deben declarar renta dependiendo de sus ingresos. Así, hay un formulario para cada persona.

Personas naturales que sí deben declarar renta en septiembre

Se debe recordar que estas fechas son conforme con los últimos dos dígitos de su NIT (Número de Identificación Tributaria)

• 27 y 28 -2 de septiembre del 2024
• 29 y 30 - 3 de septiembre del 2024
• 31 y 32 - 4 de septiembre del 2024
• 33 y 34 - 5 de septiembre del 2024
• 35 y 36 - 6 de septiembre del 2024
• 37 y 38 - 9 de septiembre del 2024
• 39 y 40 - 10 de septiembre del 2024
• 41 y 42 - 11 de septiembre del 2024
• 43 y 44 - 12 de septiembre del 2024
• 45 y 46 - 13 de septiembre del 2024
• 47 y 48 - 16 de septiembre del 2024
• 49 y 50 - 17 de septiembre del 2024
• 51 y 52 - 18 de septiembre del 2024
• 53 y 54 - 19 de septiembre del 2024
• 55 y 56 - 20 de septiembre del 2024
• 57 y 58 - 23 de septiembre del 2024
• 59 y 60 - 24 de septiembre del 2024
• 61 y 62 - 25 de septiembre del 2024
• 63 y 64 - 26 de septiembre del 2024
• 65 y 66 - 27 de septiembre del 2024

¿Cómo saber si tiene saldo a favor en la declaración?

Si desea consultar sus saldos a favor, puede hacerlo en sus declaraciones, o ingresando haciendo CLIC AQUÍ.

Allí deberá seleccionar la opción de “usuario registrado”, digitar sus datos personales y hacer clic en “ingresar”.

Posteriormente, encontrará la casilla de “consultar obligación”, allí, finalmente le aparecerá un recuadro que le expondrá si cuenta con saldo a favor.

¿Cómo usar este saldo a favor?

En caso de contar con el saldo a favor, lo más importante es tener en cuenta algunos parámetros para su uso, como contar con el Registro Único Tributario actualizado, no tener suspensiones, entre otras.

Del mismo modo, también se le pedirá el certificado de Existencia y Representación Legal actualizado, verificado a través del Registro Único Empresarial.

También sería ideal tener en cuenta la gestión de la firma electrónica, todos los detalles para tramitarla haciendo CLIC AQUÍ.

¿Qué documentos necesita para solicitar el saldo?

Si quiere saber de una forma más amplia sobre los documentos que requiere para solicitar el saldo a favor en su declaración de renta, puede hacer CLIC AQUÍ.

Sin embargo, los documentos requeridos serían:

• Formato 010 “Solicitud de devolución”.
• Certificado histórico de existencia y representación legal.
• Formato 1668 “Información constancia titularidad cuenta bancaria”.
• Formato 1391 “Información del poder o mandato”:
• Garantía: En caso de que la solicitud de devolución se presente con garantía, previo a la radicación de la solicitud.
• Formato 1220 “Relación de las retenciones en la fuente”.
• Formato 2613 “Relación de los costos, gastos y deducciones”.

La solicitud la podrá ejecutar por medio la página de devoluciones de la DIAN con los documentos requeridos y la firma electrónica.

Si prefiere, por el contrario, acudir al punto físico, debe agendar la cita por medio del portal web www.dian.gov.co, en la sección de asignación de citas.