El certificado de situación tributaria es un documento, expedido por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN, el cual permite verificar la naturaleza y cuantía de las rentas e impuestos pagados o retenidos en el país, por un período gravable determinado.

Este certificado contiene información de los impuestos sobre la renta y complementarios, al patrimonio, a la riqueza y demás gravámenes reconocidos por los Convenios de Doble Imposición o que hayan sido sujetos de retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta, según explica la entidad.

¿Quiénes pueden solicitar el certificado de situación tributaria de la DIAN?

Todas las personas naturales o jurídicas, contribuyentes de los impuestos sobre la renta y complementarios, al patrimonio, a la riqueza y demás impuestos que hayan sido sujetos de retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta, pueden solicitar la expedición de este certificado.

De igual manera, podrá ser expedido para los contribuyentes que por circunstancias especiales estén obligados a presentar la declaración privada del mismo impuesto, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 326 del Estatuto Tributario, y que deban acreditar ante administraciones tributarias de otros países la naturaleza y cuantía de los impuestos pagados o retenidos en el país.

¿Cómo solicitar y descargar el certificado de situación tributaria en la página de la DIAN?

Para descargar sus certificados solicitados o crear una nueva solicitud en la página de la DIAN, puede seguir los siguientes pasos:

1. Ingrese al portal de Certificados de residencia fiscal y situación tributaria de la DIAN en: https://www.dian.gov.co/fizcalizacioncontrol/herramienconsulta/Paginas/Certificados-de-Residencia-Fiscal-y-Situacion-Tributaria.aspx
2. Seleccione “Generalidades”, y, al desplegarse el menú, haga clic en la opción “Solicite su Certificado Residencia”.
3. Tenga presente que si es usuario que tiene cuenta registrada en la DIAN, el sistema le pedirá ingresar con el usuario y contraseña registrados, o registrarse.
4. Ingrese la información según el tipo de persona, natural o jurídica.
5. Busque la opción “Solicitudes de Certificados de Residencia Fiscal y/o Situación Tributaria” y haga clic en la opción “Consultar solicitudes”.
6. Seleccione en la lista de solicitudes la que se encuentre con el estado “Con Certificados expedidos” y selecciones en el botón “Consultar”.
7. Seleccione el certificado aprobado por la DIAN y que se encuentra con estado “certificado disponible para descargar” y dé clic en el botón descargar, con el cual el sistema descargará el PDF del certificado. Recuerde que podrá descargar cuantas copias requiera del certificado y las veces que usted lo necesite.

Documentos requeridos para obtener el certificado de situación tributaria

Los documentos requeridos para crear inicialmente su solicitud de certificado en la página de la DIAN están citados en el artículo 3 de la Resolución 0026 del 11 de abril de 2019, y son los siguientes:

Si es persona natural, nacional y extranjera con domicilio en Colombia:

• Fotocopia de la cédula de ciudadanía o documento de identidad.
• En caso de que el solicitante actúe a través de un tercero, se requerirá de poder para adelantar el trámite, el cual deberá ser aportado con la copia de la Cédula de
• Ciudadanía de la persona autorizada para realizar el trámite.
• Poder o autorización simple, en caso de que el certificado lo reclame un tercero en nombre del solicitante.

Si es persona natural, nacional y extranjera sin domicilio en Colombia:

• Fotocopia del documento de identidad.
• En caso de que el solicitante actúe a través de un tercero, se requerirá de poder para adelantar el trámite, el cual deberá ser aportado con la copia de la Cédula de
• Ciudadanía de la persona apoderada para realizar el trámite. Se deberá adjuntar la respectiva apostilla en caso de que el poder sea otorgado en el exterior.
• Poder o autorización simple, en caso de que el certificado lo reclame un tercero en nombre del solicitante.
• La totalidad de los certificados que le hayan sido expedidos en los que conste las retenciones en la fuente que le fueron practicadas en el país durante el año para el cual solicita la respectiva Certificación sobre Situación Tributaria.

Si es persona jurídica nacional:

• Fotocopia de la Cédula de Ciudadanía del Representante Legal de la empresa.
• En caso de que el Representante Legal de la empresa actúe a través de un tercero, se requerirá de poder para adelantar el trámite, el cual deberá ser aportado con la copia de la Cédula de Ciudadanía de la persona apoderada para realizar el trámite.
• Certificado de Cámara de Comercio y/o Representación Legal, con vigencia no mayor a noventa (90) días.
• Poder o autorización simple, en caso de que el certificado lo reclame un tercero en nombre del solicitante.
• En el caso de entidades cuya representación legal se certifique con documentos diferentes a los emitidos por las Cámaras de Comercio, estos deberán ser expedidos por la respectiva autoridad competente y aportados por el solicitante.

Si es persona jurídica extranjera:

• Fotocopia del documento de identidad del Representante Legal de la empresa.
• En caso de que el solicitante actúe a través de un tercero, se requerirá de poder para adelantar el trámite, el cual deberá ser aportado con la copia de la Cédula de
• Ciudadanía de la persona apoderada para realizar el trámite. Se deberá adjuntar la respectiva apostilla en caso de que el poder sea otorgado en el exterior.
• Poder o autorización simple, en caso de que el certificado lo reclame un tercero en nombre del solicitante
• Original del documento equivalente al certificado de existencia y representación legal de la empresa.
• La totalidad de los certificados que le hayan sido expedidos en los que conste las retenciones en la fuente que le fueron practicadas en el país durante el año para el cual solicita la respectiva Certificación sobre Situación Tributaria.